商业银行小微企业信贷业务风险防控及应对

　　公司从起步到成熟，会面临许多风险。面对风险，部分小微企业老板初生牛犊不怕虎。但是，由于小微企业的规模比较小，底子比较薄，风险承受能力比较低，往往市场上的一点风吹草动都有可能引发一场危机，甚至会影响公司的生存。因此，必须充分认识并防控小微企业的经营风险，采取行之有效的对策。本文对商业银行小微企业信贷业务风险防控问题及应对进行了相关论述，首先从企业成长的角度，提出了小微企业经营过程中面临的主要风险，接着从三个方面指出了商业银行小微企业信贷业务风险，即：不足的风险管理意识、不对称的银企信息、不健全的信用信息系统，文章重点从四个方面提出加强小微企业信用风险防范策略，即：全方位加强小微企业客户的风险辨别、积极完善征信系统、积极健全监管体系、进一步扩大小额信贷风险补偿范围。

　　一、小微企业经营过程中面临的主要风险分析

　　在企业的创业、成长、成熟和衰退四个阶段，小微企业的经营风险在不同阶段呈现出不同的形式，主要表现为创业、管理、财务、绩效和可持续经营。

　　(一)企业经营的风险

　　在创业初期，若不认真分析市场的需要和自己的运营能力，就会匆忙地满足市场的短期需要，或盲目地跟风；或未对某一项目或产品的潜在市场进行深入研究，导致运作方向出现偏差，从而影响公司的运营效率。

　　(二)管理风险

　　当一个公司达到了一定规模或者进入成熟阶段，就很难再像以前那样，仅仅靠老板或管理者的“个人表现”。部分企业缺乏管理队伍的建设，或在关键岗位上缺乏系统性的培训，或缺乏正确的领导与管理方式。仅靠老板一己之力，没有足够的时间和精力去拓展业务。因此，企业的业绩受损，由兴旺走向衰退。

　　(三)市场风险

　　在市场经济条件下，由于市场价格的急剧变动，企业利润出现大幅变动，或因发展环境的急剧变化造成经济损失，这就是所谓的“市场风险”。2008年全球金融危机对我国企业造成了严重冲击，经营规模、效益均大幅下滑，尤其是以出口加工为主的劳动密集型企业为最，而小型企业则占了很大比例。中小微企业的经营业绩大幅下降，经营压力大增，有的甚至资金链断裂。

　　(四)金融危机

　　小型企业的筹资方法是多种多样的，但各有利弊，如果不能在短期内实现趋利避害，就可能会陷入困境。另外，部分中小微企业仅关注于利润、销售的增长，而忽略了资金的管理，甚至是不顾经营情况盲目扩张，导致大量的固定资产投入，忽略了资金的沉淀，最后导致资金链断裂而倒闭。

　　(五)成功后的自满风险

　　在一段很好的发展之后，有些小型公司开始过于自满。他们很有可能会抛弃之前那种小心谨慎的作风，将自己的能量和时间投入风险较高的领域。短期成功所产生的骄傲也会对公司造成威胁。

　　(六)经营活动的持续性风险

　　随着公司的发展，公司创始人年纪越来越大，不能再像以前一样工作了。在创始人或所有者失去工作能力的情况下，公司的其他管理者或继承者并不拥有掌控公司所需的股权或地位不高，导致公司无法继续经营下去。

　　此外，由于小型企业在各个生命周期内都要面对各种风险，如果不加以规避和预防，将会危及公司的发展甚至是生存。

　　二、商业银行小微企业信贷业务的主要风险

　　(一)风险管理意识不足

　　近年来，随着金融机构的不断改革和优化，金融机构的风险管理日益受到重视。为了更好地控制信贷业务的风险，各大银行都设立了专门的风险管理部门，并在此基础上建立相应的制度，对贷款的全过程进行综合管理。但是，由于部分风险管理者和信用人员对风险管理的认识不足，使得他们在实际操作中不能完全执行到位。风险管理意识薄弱，会对中小微企业的信用风险产生一定的影响，并为其带来安全隐患。

　　(二)银企信息不对称，难以识别信用业务的风险

　　部分中小微企业存在经营不完善、会计报告不规范、信息不真实、信息不完整等问题。首先，企业的部分业务是现金交易。发票少，会计记录少，会计基础薄弱，会计报表可靠性较差，数据真实性存疑。第二，为了避税，一些小企业有意隐瞒自己的真实经营状况，如销售收入不计入账户，利润不反映。三是一些企业的管理者为了获得资金而虚报资产、增加利润、减少债务；或者对规模和性能做出虚假陈述。第四，小型个体经营企业的企业资产与个人资产、企业支出与家庭支出的关系难以区分，会计报表的准确性较低。

　　(三)信用信息系统不健全，小额信贷隐藏的风险控制

　　一是虽然全国范围内的企业和个人征信体系的普及与应用已在积极推进，但仍然有一些小型企业的信用、法律意识不强，诚信缺失、恶意逃避。第二，信用报告制度功能不完善，无法及时、高效地与中小企业共享信用信息；由于信息不完整，对中小企业信贷现状评价存在困难。第三，担保公司与其他金融机构之间的不对称，这将增加银行的信用风险。

　　三、加强中小微企业信用风险防范的对策建议

　　(一)从多个角度加强对中小微企业客户的风险辨识

　　首先，我们应该加强人才培养。要降低中小企业的信用风险，就必须加强商业银行客户经理的素质。商业银行应培养一批高素质的客户经理和专业的产品经理，为扩大信用业务打下良好的基础，培养他们多渠道、多角度地认识和理解顾客的信息。其次，对信用中的非财务因素进行评价。小微企业会计核算不统一，小微企业财务相对信息不透明。因此，在对中小型企业的信贷调查中，不仅要核对生产现场、原材料、资金收支、税收、电力、水利等结算账户指标，还要从各种媒体和各种公告中收集相关信息，充分了解和分析企业的实际经营情况。

　　(二)加强征信系统的建设，完善中小微企业的信贷风险管理机制

　　第一，完善信用信息系统，加大对不诚实行为的惩治力度。要加强中小微企业信用体系的建设和管理，防范和减少不良客户。同时，要营造一个有利于中小微企业信用的制度环境，健全“金融法庭”，加强对不良贷款的处罚，建立健全的社会信用体系。

　　第二，加快完善有关立法，以此为依据，构建和健全社会信用制度。通过整合税收、海关、金融、社会保障、公安、司法等系统中的企业信用信息，提高信息的透明度。此外，建议有关部门加强对非银行金融和民间金融的监管，并纳入信用报告制度，全面了解中小企业的资金和信用状况。

　　(三)健全贷款后监管体系，提高中小微企业信用资产风险管理

　　第一是信贷资产的划分。有必要加强对信用风险的分类，及时把握信用风险，根据实际情况采取相应对策，不断完善内部控制体系，建立信用风险预警平台，报告不良贷款，尽职调查，贷款后审计，防范风险。第二是要积极地进行信贷结构调整和资产质量的优化。扶持专业化、科技含量高、技术创新能力强、资产负债率低、发展能力强、长期盈利能力强的公司。从信用评级、风险分类、贷款后检查、信用压力测试等几个角度，对中小微企业客户信用进行分类排序，制定分阶段、分步骤、针对特定产品的退出方案，并对其信用结构进行持续调整和优化。

　　(四)扩大小额信贷的风险补偿途径，使其得到合理的补偿

　　加快发展小额信用保证保险，小额信贷是向银行购买贷款担保保险的小企业，相当于小微企业的信用担保。在对中小企业进行信贷担保时，要参考银行和其他金融机构的优惠政策，适当调整中小微企业的合理利率，适当减税，降低中小微企业在保险渠道的融资成本。

　　四、结语

　　要有效降低中小微企业的信用风险，必须通过银企双方的合作来实现。为了更好地防范中小微企业的信用风险，必须改革传统的经营理念，建立一套适合中小企业的信用评价体系。此外，中小微企业还必须转变过去的传统观念，不断完善公司内部管理制度，引进优秀管理者，提高公司的社会声誉。在此基础上，建立和完善中小微企业信用评级体系，真正解决信息不对称给中小微企业带来的融资困难问题。要改变观念，创新信贷管理，创新经营方式，构建与中小微企业相适应的信用体系，强化公司内部管理、规范财务管理，建立现代企业制度，树立良好的经营理念和社会信誉。

　　闫励 对外经济贸易大学国际经济贸易学院

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　　作者简介：

　　闫励(1987年生)，女，汉族，贵州贵阳人，毕业于西南大学信息管理与信息系统专业，管理学学士，对外经济贸易大学国际经济贸易学院在职人员高级课程研修班学员，就职于中国农业银行股份有限公司重庆自由贸易试验区分行。